Draudimo įmonių finansinio stabilumo vertinimas, taikant išankstinio perspėjimo modelį (Ekonomika 04 S)
Anotacija
Draudimo įmonės mokumas ir kiti jos finansinio stabilumo vertinimo aspektai nėra plačiai ištirti Lietuvoje. Užsienio mokslininkų darbuose šis vertinimas daugiau siejamas su kelių išsivysčiusiųjų draudimo rinkų nemokumo priežasčių analize, kuri neapima kitų rinkų ypatumų ir neužtikrina išankstinio perspėjimo apie galimas draudimo įmonės problemas. Disertacijoje nagrinėjama draudimo įmonės finansinio stabilumo vertinimo problema, atsižvelgiant į Mokumas II metodiką, naujausias mokumo vertinimo tendencijas ir TFAS reikalavimus. Autorius apibrėžia draudimo įmonės finansinio stabilumo vertinimo koncepciją, nagrinėja dabar taikomų jo vertinimo metodikų ypatumus ir praktiką, apibendrina galimybes toliau tobulinti draudimo įmonių finansinio stabilumo vertinimą.
Atsižvelgiant į nagrinėjamos problemos charakteristikas, siūloma suformuoti išankstinio perspėjimo modelį, kuris galėtų iš anksto identifikuoti draudimo įmones, ateityje galinčias susidurti su finansinėmis problemomis. Tam tikslui siūlomi naudoti logit ir probit modeliai, kurių rezultatai lyginami su dauginės tiesinės regresijos modelio rezultatais. Modelis sudaromas naudojant 24 nepriklausomus kintamuosius, kurie charakterizuoja 7 draudimo įmonės veiklos sritis ir apibrėžia priklausomą dichotominį kintamąjį – finansinį stabilumą. Išskirtos, pagrįstos ir patikrintos 9 hipotezės dėl nagrinėjamos modelio ir jų elementų galimybės tiksliau prognozuoti draudimo įmonių finansinės būklės pablogėjimą. Apibrėžiama nagrinėjama imtis, į kurią be Lietuvoje registruotų draudimo įmonių, įtraukiami ir valstybėje veikiantys kitų valstybių įmonių filialai.
Išanalizavus draudimo rinką ir naujų Mokumas II ir TFAS reikalavimų galimą poveikį pagrindiniams finansinio stabilumo elementams – kapitalui ir techniniams atidėjiniams, sudarytas ir patikrintas išankstinio perspėjimo modelis, skirtas įvertinti Lietuvos draudimo įmonių finansinį stabilumą.
