The impact of socioeconomic reforms on the work incentives in Latvia

Abstract

Paper identifies the impact of the proposed and alternative socioeconomic reforms on changes in work incentives in Latvia. This paper aims at the assessing the role of Personal Income Tax and basic allowance in influencing Marginal Effective Tax Rates assessed using various scenarios of hypothetical policy changes. Results show that the tax reform implemented since 2014 has a relatively weak impact on the work incentives of Latvians.

Straipsnyje, atsižvelgiant į siūlomas ir alternatyvias socialines ir ekonomines reformas, nustatomas poveikis darbo paskatoms Latvijoje. Taikant įvairius hipotetinius valstybės sprendimų scenarijus siekiama įvertinti gyventojų pajamų mokesčio ir pagrindinių išmokų poveikį nustatant ribinę taikomų mokesčių normą (RTMN). Rezultatai rodo, kad nuo 2014 įgyvendinama mokesčių reforma daro gana silpną poveikį latvių darbo paskatoms.